TTE47

Universidad Católica de Temuco Carrera Ingeniería Comercial Facultad de Ciencias Jurídicas, Económicas y Administrativas ____________________________________________________________________________

Los costos fijos y variables se detallarán en la siguiente síntesis

Tabla 48: Déficit acumulado de Enero a Junio

Item/Mes

Enero

Febrero

Marzo

Abril

Mayo

Junio

Ingresos por venta $ 21.096.318 $ 31.644.476 $ 52.740.794 $ 63.288.952 $ 84.385.270 $ 94.933.429 Costos fijos $ 18.502.986 $ 18.502.986 $ 18.502.986 $ 18.502.986 $ 18.502.986 $ 18.502.986 Costos variables $ 16.123.653 $ 24.185.480 $ 40.309.133 $ 48.370.959 $ 64.494.612 $ 72.556.436 Saldo -$ 13.530.321 -$ 11.043.990 -$ 6.071.325 -$ 3.584.993 $ 1.387.672 $ 3.874.007 Saldo acumulado -$ 13.599.143 -$ 24.643.133 -$ 30.714.458 -$ 34.299.451 -$ 32.911.779 -$ 29.037.772

Fuente: Elaboración propia

Tabla 49: Déficit acumulado de Julio a Diciembre

Item/Mes

Julio

Agosto

Septiembre Octubre

Noviembre Diciembre

Ingresos por venta $ 94.933.429 $ 94.933.429 $ 105.481.587 $ 126.577.905 $ 126.577.905 $ 158.222.381 Costos fijos $ 18.502.986 $ 18.502.986 $ 18.502.986 $ 18.502.986 $ 18.502.986 $ 18.502.986 Costos variables $ 72.556.436 $ 72.556.436 $ 80.618.266 $ 96.741.919 $ 96.741.919 $ 120.927.398 Saldo $ 3.874.007 $ 3.874.007 $ 6.360.335 $ 11.333.000 $ 11.333.000 $ 18.791.997 Saldo acumulado -$ 25.163.765 -$ 21.289.758 -$ 14.929.423 -$ 3.596.423 $ 7.736.577 $ 26.528.574

Fuente: Elaboración propia

Se puede apreciar, que el déficit acumulado máximo, se obtiene en el mes de Abril

y su valor es de $34.299.451, siendo este la inversión en capital de trabajo necesaria para

operar el año 2022. También hay que considerar cambios en el capital de trabajo de

acuerdo a las variaciones en las ventas proyectadas anualmente.

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