TTE47

Universidad Católica de Temuco Carrera Ingeniería Comercial Facultad de Ciencias Jurídicas, Económicas y Administrativas ____________________________________________________________________________

3.7 Cash flow del proyecto

En la siguiente tabla, se muestra el flujo de caja de Lacon Market Limitada, para un periodo

de evaluación de 5 años, desde el año 2022 en el que empezaría a operar Lacon Market

hasta el año 2026. Cabe destacar que incluyen todos los ingresos y costos calculados

anteriormente y se utilizará la tasa de impuestos vigente actualmente para las pymes, que

es de 25% (Pro Pyme general).

A continuación, el flujo de caja sin deuda considera la siguiente información:

● Ingresos por venta presenta un aumento de acuerdo al aumento demográfico de

familia “1,8%” en la ciudad de Temuco, considerando la cantidad de familias del

resultado de la demanda que fue 456 familias que podrían comprar mensualmente

en Lacon Market Limitada, con frecuencia de consumo anual de 12 veces,

obteniendo un resultado de 5.472 veces en el año que se realizan compras, siendo

ese número al que se le aplica el 1,8% de crecimiento y a la vez multiplicando por los

precios de una gran cantidad de productos.

● Costos variables representan los costos de los productos que comercializa Lacon

Market Limitada y también el costo de Transbank que está relacionado directamente

a las ventas totales, El cual el 82% corresponde a ventas con medio de débito con

una comisión del 1,39%, por otro lado, las ventas en crédito corresponden a un 6%

con una comisión de 2,36%.

● Gastos de administración y ventas fijas corresponde a remuneraciones de los

trabajadores, honorarios, publicidad, gastos administrativos y generales, servicios de

agua y luz y servicio de transporte. Este ítem son montos fijos.

● Depreciación se refiere a los activos fijos que son depreciables ante el sistema de

impuestos internos. Para ello se utilizó la tabla que se encuentra en su página web.

Los activos fijos se encuentran en la tabla 36.

● Depreciación de reinversiones corresponden a 2 activos fijos que en el 4 año se

comienza depreciar, estos activos se presentan en la tabla 39.

● La amortización de intangibles corresponde al método contable lineal

● Capital de trabajo fue calculado con el déficit acumulado máximo, este se obtuvo en

el mes de Abril y su valor es de $34.299.451 siendo este la inversión en capital de

trabajo necesaria para operar el año 2022. Esta información se encuentra en las

tablas 44 y 45.

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